Kry die meeste uit van werknemervoordele Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde of selfs duisende. 'N Persoon wat handel dryf afgeleides, kommoditeite, effekte, aandele of geldeenhede met 'n hoër-as-gemiddelde risiko in ruil vir. quotHINTquot is 'n akroniem wat staan vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief te bepaal watter finansiële produkte die beste by jou leefstyl Dankie vir jou inskrywing om persoonlike Finance. Tax Wenke Vir die individuele belegger Hoewel baie hang af van jou persoonlike situasie, daar is 'n paar eenvoudige belasting beginsels wat van toepassing is op die meeste beleggers en kan jou help om geld te spaar (Ons beveel ook aan praat met 'n belasting beplanner.) In hierdie artikel, goed kyk na die belasting voordele van die maak van slim beleggingsbesluite, afskryf uitgawes, doeltreffende bestuur van jou kapitaalwins en nog baie meer. Dividende Is jy 'n belegger wat eindig te veel betaal kapitaalwinsbelasting op die verkoop van jou onderlinge fonds aandele omdat youve misgekyk dividende wat outomaties is herbelê in die fonds oor die jare Herbelê dividende verhoog jou belegging in 'n fonds en dus verminder jou belasbare wins (of verhoog jou kapitaalverlies). Byvoorbeeld, sê jy oorspronklik belê 5000 in 'n onderlinge fonds en het 1000 in dividende herbelê in bykomende aandele deur die jare heen. As jy dan jou aandeel in die fonds verkoop vir 7500, sal jou belasbare wins die resultaat van af te trek van die 7500 beide die oorspronklike 5000 belegging en die 1000 herbelê dividende wees. Dus, sou u belasbare wins wees 1500. Baie mense sal vergeet om hul herbelê dividende aftrek en uiteindelik betaal belasting op 2500. Terwyl die vermindering in belasbare inkomste in hierdie voorbeeld mag nie lyk soos 'n groot verskil, versuim om voordeel te trek uit hierdie reël kan jy aansienlik kos in die lang termyn. Deur mis te loop op belastingbesparings vandag, verloor jy die saamgestelde groeipotensiaal daardie ekstra dollars sou goed verdien het in die toekoms, en as jy vergeet om herbelê dividende oorweeg jaar na jaar, sal jou belasting-aangepaste opbrengste aansienlik in die lang termyn ly. Hou akkurate rekords van jou herbelê dividende en hersien die belasting reëls van toepassing op jou situasie elke keer belasting seisoen kom rond. Deur dit te doen sal dien as 'n herinnering van die besonderhede wat jy nodig het om weer te gebruik tot jou voordeel en sal hopelik jy bewus is van nuwe belastingvermyding geleenthede tot jou beskikking. Effekte Wanneer die aandelemarkte erg voer, beleggers maak die vlug na kwaliteit en kyk elders vir plekke om hul geld te sit. Baie vind 'n veilige hawe in boeie. Wanneer jy die berekening van jou belasting, onthou om die rente-inkomste uit effekte verslag te doen oor jou belastingopgawe. jy mag nie belasting te betaal op al die rente wat jy ontvang. As jy die band tussenin rentebetalings (die meeste verbande betaal half jaar rente) gekoop, jy gewoonlik gewoond betaal belasting op rente toegeval voor jou aankoop. Jy moet nog steeds rapporteer die volle bedrag van rente wat jy ontvang, maar jy sal in staat wees om die opgehoopte bedrag aftrek op 'n aparte lyn. Baie beleggers vind ook kort termyn regering skuld 'n gerieflike veilige hawe vir hul geld wanneer die aandelemarkte is minder as robuuste. Munisipale effekte word dikwels uitgereik deur plaaslike regerings of soortgelyke entiteite ten einde 'n spesifieke projek te finansier, soos die bou van 'n skool of 'n hospitaal, of om spesifieke bedryfsuitgawes te voldoen. Vir die kleinhandel belegger. munisipale effekte, of Munis, kan beduidende belasting voordele bied. Die meeste Munis uitgereik met belastingvrye status, wat beteken dat die opbrengs wat hulle genereer hoef nie geëis word wanneer jy jou belastingopgawe in te dien. Gekombineer met die bykomende veiligheid van die lae-risiko aard van munisipale effekte, kan hulle baie aantreklik beleggings wanneer verwagtinge aandelemark is swak. (Vir verdere inligting, sien Weeg die belastingvoordele van Munisipale Securities.) Afskrywings Het jy verlede jaar 'n rekenaar by die huis te koop As jy het, jy kan dalk 'n gedeelte van die koste afskryf as jy die rekenaar gebruik om ambagte of te plaas help met die bestuur van jou portefeulje. Die gedeelte van die rekenaars koste wat afgetrek hang af van hoeveel jy die rekenaar gebruik om jou beleggings te monitor. Byvoorbeeld, as jy betaal 1500 vir 'n rekenaar en jy dit gebruik om oortjies op jou beleggings te hou 20 van die tyd, 300 van die rekenaars koste in aanmerking kom om afgeskryf word as 'n uitgawe erken. Vir beleggers wat belê in klein sake-ondernemings of hul eie besighede. daar is baie bedryfsuitgawes wat gebruik kan word afgeskryf. Byvoorbeeld, as jy 'n besigheid reise gedurende die jaar wat jy nodig het om verblyf te kry, die koste van jou verblyf en etes kan afgeskryf word as 'n besigheid koste, binne gespesifiseerde perke afhanklik waar jy reis. As jy reis gereeld, vergeet om hierdie tipe van oënskynlik persoonlike uitgawes sluit kan kos jou groot dollars in verlore belasting spaar. Vir huiseienaars wat verhuis het en verkoop hul huis gedurende die jaar, 'n belangrike oorweging wanneer hulle die kapitaalwins op die verkoop is die werklike basis koste van die aankoop van die huis. As jou huis het ondergaan opknapping of soortgelyke verbeterings met 'n lewensduur van meer as 'n jaar, sal jy waarskynlik in staat wees om die koste van sodanige verbeterings sluit in die aangepaste kostebasis van jou huis, dus jou kapitaalwins aangegaan met die verkoop vermindering en die gevolglike belasting. - Belasting Uitgestelde programme soos gratis Geld Elke keer as jy 'n voorraad handel, jy kwesbaar vir kapitaalwinsbelasting is. Dit maak van jou aankope deur 'n belasting uitgestelde rekening kan red jy 'n klomp geld. - Belasting uitgestelde rekeninge kom in baie vorms en groottes. Die mees bekende is individuele aftree-rekening (IRA) en vereenvoudig indiensneming pensioen (September) planne. Die basiese idee is dat jy nie belas word op die fondse totdat jy onttrek, op watter punt jy belas word teen 'n koers van jou inkomste belasting skaal. Wag om kontant in tot ná jou aftrede sal jy nog meer spaar as gevolg van jou inkomste waarskynlik laer sal wees as jy nie meer werk en verdien 'n vaste inkomste. Ook, terwyl die voordele van belasting uitgestelde rekeninge is aansienlike op hul eie, bied hulle 'n bykomende voordeel van buigsaamheid omdat beleggers hoef nie bekommerd te wees met die gewone belasting implikasies wanneer handel besluite. Op voorwaarde dat jy hou jou geld in die belasting uitgestelde rekening, jy het die vryheid om uit te sluit van posisies vroeg as hulle ervaar sterk prys waardering, sonder inagneming van die hoër belastingkoers van toepassing op kapitaal kort termyn winste. Pas jou wins en verliese in die jaar, in baie gevalle, is dit 'n goeie idee om die verkoop van 'n winsgewende belegging met die verkoop van 'n verlies van een binne dieselfde jaar aan te pas. Kapitaalverliese kan gebruik word teen kapitaalwinste en kort termyn verliese kan afgetrek word van kort termyn winste. Ook, as jy 'n besonder slegte jaar, kan jy voer 3000 van jou verlies oor na toekomstige jare. Dit mag lyk soos 'n counter metode, maar dit werk baie goed in die werklikheid. Die sleutel is dat kapitaalwinste (of verliese) net toegepas word op jou belastingopgawe wanneer hulle besef. Sogenaamde papier winste en verliese tel nie - want jy jou beleggings nie eintlik verkoop, is daar geen waarborg dat jou beleggings nie sal verander in waarde voor jy naby jou posisie. Maar deur aktief te kies om uit te sluit (dalk tydelik) van die verlies van beleggings, kan jy suksesvol ooreenstem met jou kapitaalwins met verrekening verliese, aansienlik verminder jou belastinglas. (Meer inligting oor belasting-verlies oes in belasting verlies Oes: Verminder beleggingsverliese.) Voeg makelaarsfooie om die koste van jou aandele koop van aandele isnt gratis. Jy betaal altyd kommissies en kan ook betaal oordrag fooie as jy makelaars verander. Hierdie uitgawes moet aan die bedrag wat jy betaal vir 'n voorraad by die bepaling van die koste basis bygevoeg word. Wanneer jy die aandele te verkoop, trek die kommissie van die verkoopprys van die aandele. Dink aan hierdie kostes as 'n afskrywing omdat hulle direkte uitgawes aangegaan om jou te help om jou geld te laat groei. Na alles, makelaarsfooie en transaksiekoste verteenwoordig geld wat direk uit jou sak kom as 'n uitgawe aangegaan terwyl besig met 'n belegging. En hoewel moderne afslag makelaars dikwels hef relatief lae koste wat nie gewoonlik 'n wesenlike uitwerking op 'n beleggers opbrengste, daar is geen rede om te verhoed dat beweer elke uitgawe moontlik wanneer die indiening van jou belasting. Baie klein makelaarsfooie aangegaan in die loop van 'n hele jaar kan tot honderde dollars, en vir aktiewe handelaars wat honderde of selfs duisende ambagte te plaas elke jaar, kan die impak van makelaarsfooie aansienlik wees. Probeer om op te hou om jou voorraad vir ten minste 12 maande Hier is nog 'n goeie argument vir die koop-en-hou-strategie. kapitaal kort termyn winste (minder as een jaar) is altyd belas teen 'n hoër koers as langtermyn kinders. Die verskil tussen die belastingkoerse van langtermynkapitaalgroei en kort termyn winste kan wees 13 of meer in sommige lande en lande, en as jy kyk na die lang termyn gevolge van saamgestelde op verminderde inkomste belasting aangegaan vandag, kan dit bewys baie voordelig vasklou aan jou voorrade vir ten minste een jaar. Die meeste beleggers beplan om deel te neem in die aandelemarkte vir dekades, dalk beweeg van voorraad om voorraad soos die jare verbygaan, maar steeds hul geld te hou aktief werk vir hulle in die mark vir die duur van hul kapitaal akkumulasie tydperk. ter waarde van meer as wat jy dink die besparings kan wees - as jy pas hierdie beskrywing, neem 'n oomblik om die belasting voordele van die gebruik van 'n langer termyn koop-en-hou-strategie as jy dit nog nie doen oorweeg. Die Bottom Line Dit lyk my daar is byna net soveel verwikkeldheid ingesluit in belasting wette, want daar is beleggers wat belasting betaal. Deel van 'n suksesvolle finansiële plan is slim belasting bestuur: verseker jy is aktief gebruik te maak van belastingvermyding geleenthede wat op jou situasie en ook om seker te maak jy nie enige uitgawes of ander tegnieke inkomste-vermindering wat jou belasbare inkomste te verminder oor die hoof. Terwyl baie beleggers is gretig om te lees oor die volgende beleggingsgeleentheid wat potensiaal vir-mark opbrengste, 'n paar sit in dieselfde hoeveelheid moeite om hul belasting te verminder hou. Doen jouself 'n guns wanneer belasting seisoen rolle om vanjaar en die tyd neem om julle alles wat jy kan doen om jou geld in jou sak hou verseker - die besparing wat jy ontbloot kan maak vir 'n gesonde hupstoot om jou jaarlikse opbrengs. 'N Persoon wat handel dryf afgeleides, kommoditeite, effekte, aandele of geldeenhede met 'n hoër-as-gemiddelde risiko in ruil vir. quotHINTquot is 'n akroniem wat staan vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief te bepaal watter finansiële produkte die beste by jou leefstyl Dankie vir jou inskrywing om persoonlike Finance. Understanding die belastingimplikasies van Handel Hoe kan handelaars te bestuur belasting meer intelligent Groot vraag. As jy tegenop ontrafeling van die belastingimplikasies van jou handel van die vorige jaar van aanslag, nows 'n goeie tyd om 'n greep van hierdie kwessies te kry. (Trouens, hoe gouer jy pak hierdie kwessies, hoe meer hoofpyn jouself sal jy spaar vir die res van vanjaar en in die toekoms.) Met net 'n paar basiese beginsels onder jou gordel, sal jy gereed om saam met jou belasting rekenmeester vroeë wees en te bestuur jou handel belasting meer proaktief vir minder struikelblok en (hopelik) minder belasting betaal later. Jy sal agterkom dat ons geroep uit om jou belasting rekenmeester bogenoemde Heres 'n tweede een. Op TradeKing is nie spesialiste wat verskaf belastingadvies, en ook ons nie weet wat die besonderhede van jou volle belasting profiel of geskiedenis nie belas. Baie van die voorbeelde in hierdie artikel is tradisioneel en kan nie meer ooreenkom met jou belasting situasie (indien enigsins). Plus, hierdie voorbeelde is van toepassing op die belasting-kode as van 2010. Onthou, die belasting-kode is kompleks en verander elke jaar, so maak seker dat jy jou belasting adviseur vir die jongste inligting wat van toepassing is op jou situasie te raadpleeg. Nou maak gereed om 'n paar belangrike konsepte in belasting te leer vir handelaars, en langs die pad en wys jy in die rigting van hulpbronne vir meer inligting. 1: Ken jou belasting terminologie Voordat ons duik in hierdie artikel, dit is belangrik om 'n paar basiese punte vas te stel. Koste basis is 'n term sal jy hoor dikwels by die bespreking van belasting vir handel en belegging. Dit verteenwoordig die bedrag wat jy oorspronklik betaal vir 'n sekuriteit plus kommissie, en dien as 'n basislyn figuur uit wat winste en verliese word bepaal. As jou poste waarde bo gestyg of onder jou koste basis het met die tyd wat jy die posisie te sluit, sal dit óf 'n kapitaalwins of kapitaalverlies te genereer. Kapitaalwinsbelasting word gegenereer wanneer jy 'n wins uit die verkoop van 'n sekuriteit vir meer geld as wat jy daarvoor betaal het (of koop van 'n sekuriteit vir minder geld as ontvang wanneer dit verkoop word kort) verdien. Individuele handelaars en beleggers betaal belasting op kapitaalwins. Oor die algemeen, as jy die posisie beklee minder as 'n jaar (365 dae), wat sou beskou as 'n korttermyn-kapitaalwins, wat belas teen dieselfde tempo as gewone inkomste. Posisies gehou word vir langer as 'n jaar sal oorweeg word langtermynkapitaalgroei winste en kry belas teen 'n laer koers gewoonlik rondom 15 maar, afhangende van jou inkomste, kan dit so laag gaan as 5. Kapitaalverliese word gegenereer wanneer jy 'n verlies wanneer aangaan verkoop van 'n sekuriteit vir minder as wat jy daarvoor betaal het (of koop van 'n sekuriteit vir meer geld as ontvang wanneer dit verkoop word kort). As youve ervaar kapitaalverliese, moet jy in staat wees om af te trek (of afskryf) wat verliese tot die bedrag van kapitaalwinste wat jy hierdie jaar verdien. As jy meer verloor as winste vanjaar ondervind, kan jy ook nog afskryf tot 3000 van verliese buite jou verrekening winste. As jou oorblywende kapitaalverliese steeds die bykomende 3000 afskryf oorskry, kan jy die verliese voort na die volgende jaar van aanslag wanneer jy kan neem 'n ander 3000 aftrekking. Hier is 'n voorbeeld van hoe kapitaalverliese tot die volgende kan gedoen word vanaf een jaar: Sê jy ervaar verliese van 10,000 en 5000 in winste in die handel in 201X. As 'n individu handelaar, kan jy geneutraliseer 5000 van jou verliese teen jou 5000 in winste daardeur Nulstellen jou winste as 'n belastingaanspreeklikheid. Nou, youd nog 5000 in verliese wat oorgebly het. Jy kan trek 3000 van die verliese in 201X, en voer oor die res 2000 in die volgende belastingjaar, 201Y. Kom ons neem aan in 201Y jy ervaar 8000 in winste en 5000 in verliese. Jy sal verreken jou 5000 in verliese teen die 8000 in winste, sodat jy met 3000 in belasbare winste. Hier is waar die 2000 verlies van verlede jaar skop in: jy kan nou geneutraliseer 2000 teen daardie 3000, sodat jy met net 1000 in belasbare winste vir 201Y. 2: Opstel van jou poste in maxit belastingbestuurder Gebruik TradeKings maxit belastingbestuurder gereeld kan jy geweldig later op te slaan in die hoofpyn departement. Dit is 'n vinnige en maklike manier om die belastingimplikasies van jou handel strategie te monitor soos die jaar vorder, sodat jy kan aanpassings maak as wat nodig is. Dit kan ook red jy 'n bootsvrag van papierwerk in April. Om te begin, aan te meld by jou TradeKing makelaars rekening, dan kop bo aan Rekeninge maxit belastingbestuurder. Jou posisies gehou by TradeKing moet outomaties gelaai word as youve oorgedra in enige van hierdie posisies van 'n ander makelaars, sal jy nodig het om die koste basis inligting by te voeg. (Doen jouself 'n guns en hierdie data voeg sodra youve die posisie oorgedra. Op dié manier, sal jy help maxit belastingbestuurder bereken alles meer akkuraat en red jouself die moeite stapel jou geheue vir hierdie inligting later.) Volgende sal jy nodig het om van te kies jou rekeningkundige metode wat jy kan dit doen binne maxit onder die blad Voorkeure. Maxit belastingbestuurder gebreke om 'n rekeningkundige metode bekend as EIEU (eerste in, eerste uit). Dit verwys na posisies waar youve bygevoeg aandele teen verskillende koste basisse met verloop van tyd. Byvoorbeeld, oorweeg 'n posisie youve gestig soos volg: Op 1 Mei, jy 100 aandele van XYZ gekoop teen 50 Op 1 Junie jy 100 meer aandele teen 52 gekoop het op 1 Julie, wat jy gekoop het 100 aandele teen 53 Op 15 Julie verkoop jy 100 aandele terwyl XYZ verhandel teen 54 As jy 100 aandele op 15 Julie verkoop en didnt spesifiseer wat baie jy verkoop, sal EIEU neem aan jy is die verkoop van die 1 Mei lot (eerste in, eerste uit). Jou belasbare wins per aandeel sal dan bereken as 4 (54 50, die 1 Mei koste basis). As jy 'n ander rekeningkundige metode LIEU verkies, of die laaste in, eerste uit youd verstek aan die verkoop van die 1 Julie aandele. Nou 54 53, of 1. Jy mag dalk wonder: Waarom nie altyd kies die laagste belasbare figuur Uitstekende vraag die antwoord het te doen met hoe hierdie enkele posisie pas in jou algehele belasting: jou belasbare wins per aandeel sal dus 'n bietjie anders bereken prentjie vir die jaar. As jy vanjaar het 'n paar kapitaalverliese reeds, kan jy fyn met die neem van 'n belasbare 4 gewin nie, aangesien jy jou verliese teen diegene winste kan geneutraliseer word. Aan die ander kant, as jy reeds 'n groot belasbare wins wetsontwerp, kies vir LIEU en sy 1 gewin kan meer sin maak. Maxit belastingbestuurder bied vier rekeningkundige metodes: EIEU, LIEU, MinTax en Versus Koop. EIEU en LIEU weve al verduidelik kortliks. Die MinTax metode kan maxit outomaties besluit watter rekeningkundige metode die meeste sin maak vir jou in die groter prentjie dit werk die mees doeltreffende wanneer youve jou koste basisse en buite posisies bygevoeg, sodat maxit jou volle handel belasting prentjie kan sien. Die vs Koop metode, soms bekend as Spesifieke ID, kan jy die standaard metode resultate verander, kleremakery die rekeningkundige metode vir individuele transaksies. Sodra jou koste-grondslag inligting is gestig in maxit, en jy het gekies vir 'n rekeningkundige metode, julle goed op jou pad na skoner belasting rekords. Dit maak sin om maxit gereeld te monitor deur die jaar om te sien wat jou gekose rekeningkundige metodes implikasies is vir daardie jaar belasting situasie. As jou handel patrone te verander, kan jy jou belasting situasie verander ook. So wil jy dalk jou rekeningkundige metode te verander vir belasting optimalisering. Jy moet ook hierdie tussentydse loer deel in jou belasting prentjie met jou belasting professionele. Om jou halfjaarlikse belasting situasie kyk, gaan na Rekeninge maxit belastingbestuurder en klik die gerealiseerde G / blad L bo. Hier kan jy sien wat die belastingimplikasies vir jou rekeningkundige metode tot op datum is. Jou belasting professionele kan stel voor dat jy die rekeningkundige metodes middel van die jaar verander vir transaksies vorentoe jy kan dit doen onder die blad Voorkeure. Hierdie aanvanklike opstel en Sosiale check-ins is die leeus deel van die werk wat jy hoef te doen. Maxit belastingbestuurder doen baie van die swaar werk outomaties. Dit sal gereeld aan te pas vir opsies oefening en opdrag sowel as diverse korporatiewe aksies soos Splits / Reverse Splits, Regte / lasbriewe, Stock dividende, Samesmeltings met of sonder kontant, Spin offs, dividende / Dividende herbelê, en aflossings / oproepe. Maxit vul selfs uit jou skedule D en D1 outomaties vir jou op jaar einde. Arent jy bly jy hoef nie te bekommerd wees oor alles wat Vir meer inligting oor maxit, gaan jy na ons FAQs op Belasting en hierdie video demonstrasie oor hoe om dit te gebruik. 3: Wees op die uitkyk vir wash verkope 'n wash verkoop verwys na die koop en verkoop van wesenlik dieselfde sekuriteit gedurende 'n tydperk 61 dae of minder (30 dae aan elke kant van die handel). Soos die naam aandui, hierdie soort transaksies is 'n was 'n paar aktiwiteite gebeur, maar op die ou end jou met basies dieselfde posisie as voor daardie aktiwiteit. Jy kan nie eis verliese wat deur wash verkope vir belastingdoeleindes. Diegene verliese kry uitgestel tot 'n latere transaksie dis nie beskou as 'n wash. Dis hoekom jy nodig het om 'n ogie te hou oor wat transaksies aan die wash koop kriteria in die oë van die IRS hou. As jy dit nie identifiseer wash verkope korrek, kan jy 'n nare verrassing wanneer tel van jou winste en verliese vir jou belasting. Hier is 'n voorbeeld van 'n eenvoudige wash koop: Op 12/1 / 201X jy koop 100 aandele van ABC vir 25. Teen 12/11 / 201X ABC afneem is, sodat jy verkoop die 100 aandele van ABC vir 23 'n 2 verlies per aandeel. Op 12/27 / 201X ABC lyk asof dit 'n comeback te bied, sodat jy weer koop, verkryging 100 aandele teen 22. Jy mag aanvanklik dink jy kan daarop aanspraak maak dat 2 per aandeel verlies van 12/11 op jou huidige belasting, maar hou jou perde Unbeknownst aan julle, hierdie voorbeeld tel as 'n wash koop. In plaas daarvan om te beweer dat 2 verlies in die huidige belastingjaar, youd plaas ryg die verlies op die basis koste van die nuwe posisie gevestig op 12/27: 22 per aandeel van ABC, plus 2 verlies per aandeel uit die verkoop op 12/11 , wat lei tot 'n 24 per aandeel koste basis. As jy dié 12/27 / 201X aandele van ABC verkoop op 2/1 / 201Y op 26, youd skep 'n 2 belasbare wins, maar daardie wins sal van toepassing wees op 201Y, nie 201X. Soos jy kan sien in hierdie voorbeeld, tacking op daardie 2 om jou koste basis uiteindelik kon red jy 'n paar belasting dollars in 201Y as jy in staat is om te verkoop teen 26 per aandeel. Daarsonder youd aanspreeklik wees vir 'n 4 belasbare wins, nie 2. Maar jy kan ook maklik sien hoe was verkope bemoeilik sake, veral as jy nie weet dit bestaan en u versuim om rekenskap te gee nie. Dit raak taaier. Was verkope nie net van toepassing op eenvoudige koop-verkoop-koop transaksies soos die voorbeeld hierbo, maar ook aan ander wat jy kan verwag nie. Transaksies van wesenlik dieselfde sekuriteite kan koppel voorraad en opsies transaksies was verkope as jy koop, verkoop dan XYZ, dan koop 'n koopopsie op XYZ, byvoorbeeld. Die IRS kan selfs oorweeg om 'n transaksie 'n was as die sekuriteite in verwante sektore verkoop ATT en dan koop Verizon, sowel Telecom maatskappye. Verward Dont wees. TradeKings maxit belastingbestuurder sal u 'n boodskap te verkoop in jou transaksie grootboek en besef winste en verliese was vir elke rekening. Hierdie outomatiese rekeningkundige moet jou belasting opsteller baie rekeningkundige tyd te bespaar in die uitzoeken al was verkope die en red jou 'n paar belasting-prep fooie as gevolg daarvan. Om stroom op IRS bly was verkoop reëls, op hierdie skakel te hou handig: 4: Belasting implikasies van die stigting van jou handel as 'n besigheid in 1 van hierdie artikel, ons bespreek hoe individuele beleggers kan slegs eis tot 3000 in kapitaalverliese per jaar en 'n minimale koste (indien enige). Trading besighede kan gewoonlik afskryf groter verliese, eis breër uitgawes wat verband hou met die besigheid, en minder bekommerd wees oor wash koop reëls. As jy aan die volgende breë maatstawwe, praat met jou belasting adviseur oor die vraag of (en hoe) jy moet oorweeg om jou handel as 'n besigheid: Jy soek om voordeel te trek uit die daaglikse markbewegings van sekuriteite, nie net van dividende of kapitaalappresiasie (hierdie geval is noodwendig jy letterlik die handel op 'n daaglikse basis) jou handel is aansienlike meer as 338 ambagte jaarliks jou handel aktiwiteit gedoen word met kontinuïteit en reëlmaat as jy aan die breë kriteria, gaan sit met jou belasting professionele en bespreek die besonderhede in detail voor die slag . Verklaar jouself 'n professionele handelaar isnt noodwendig so helder as ander vorme van inkomste selfindiensneming. 'N belasting professionele kan jou help om jou handel besigheid te vestig op sekerder voet en u in kennis stel van die reëls wat van toepassing is op jou persoonlike situasie. 5: Voed jou aftrede rekeninge As jy reeds 'n individuele aftree-rekening (IRA), Moenie vergeet om hierdie jaar by te dra. As jy 'n belasbare inkomste, kan jy bydra tot 5000 in 2010 en tot 6000 as julle meer as 50 jaar oud. Die IRS webwerf kan jy meer vertel. Jy mag in staat wees om hierdie bydraes as 'n belastingaftrekking te eis om jou huidige inkomste plus tuig die voordele van belasting uitgestelde samestelling oor die jare. (Jou belasting adviseur kan jy die volle scoop te gee.) As jy dit nie reeds 'n aftree-rekening, praat met jou belasting man of gal oor die opstel van 'n up. TradeKing bied 'n wye verskeidenheid van tipes aftree-rekening, en jou belasting professionele kan jou help om uit te vind watter soort rekening die beste by jou aftrede beleggingstrategie. 6: Raadpleeg jou belasting man of gal - vroeg en dikwels. Hierdie een dra herhaal. Die wêreld van belasting vir handelaars en beleggers het 'n hele paar reëls wat jy onverwagse kan vind selfs al youve is suksesvol wieg jou eie 1040 vir jare nou. Ons Arent belasting spesialiste by TradeKing, en ons hoef te verskaf persoonlike belasting advies, maar daar is baie van gekwalifiseerde mense daar buite wat doen. Belê 'n paar dollar in die verhuring van 'n belasting professionele, en neem voordeel van sy of haar raad. 'N bietjie tussentydse konsultasie kan 'n lang pad na die bestuur van jou belasting effektief kom 15 April Kry 1000 in Free Trade Commission Vandag Trade Commission gratis wanneer jy 'n nuwe rekening met 5000 of meer te finansier. Gebruik promosiekode FREE1000. Neem voordeel van lae koste, hoog aangeslaan diens en bekroonde platform. Kry begin vandag E-pos opsies behels risiko en is nie geskik vir alle beleggers. Vir meer inligting, sien jy die eienskappe en risiko's van Standard Options brosjure beskikbaar by www. tradeking / ODD voordat jy begin handel opsies. Opsies beleggers kan die volle bedrag van hul belegging verloor in 'n relatief kort tydperk van die tyd. Aanlyn handel het inherente risiko's te danke aan die stelsel reaksie en toegang keer dat as gevolg van marktoestande, prestasie stelsel en ander faktore wissel. 'N belegger moet hierdie en addisionele risiko's voordat handel te verstaan. 4,95 vir aanlyn gelykheid en opsie ambagte, voeg 65 sent per opsiekontrak. TradeKing koste 'n bykomende 0,35 per kontrak op sekere indeks produkte waar die uitruil aanklagte fooie. Sien die algemene vrae vir meer inligting. TradeKing voeg 0,01 per aandeel op die hele bestelling vir aandele prys minder as 2,00. Sien ons kommissies en fooie bladsy vir kommissies op-makelaar bygestaan ambagte, goedkoop aandele, opsie versprei, en ander effekte. Nuwe kliënte kom in aanmerking vir hierdie spesiale aanbod na die opening van 'n TradeKing rekening met 'n minimum van 5000. Jy moet aansoek doen om die vrye handel kommissie aanbod deur die skryf van bevordering kode FREE1000 by die opening van die rekening. Nuwe rekeninge ontvang 1000 in opdrag krediet vir aandele, ETF en opsie ambagte uitgevoer binne 60 dae van die befondsing van die nuwe rekening. Die kommissie krediet neem een werkdag vanaf die datum befondsing wat toegepas moet word. Om te kwalifiseer vir hierdie aanbod, moet nuwe rekeninge word geopen deur 2016/12/31 en befonds met 5000 of meer binne 30 dae na rekening opening. krediet Kommissie dek aandele, ETF en opsie bestellings insluitend die per kontrak kommissie. Oefening en opdrag fooie geld steeds. Jy sal nie ontvang kontant vergoeding vir enige ongebruikte vryhandel kommissies. Aanbod is nie oordraagbaar of geldig in kombinasie met enige ander aanbod. Oop vir inwoners van die US net en sluit werknemers van TradeKing Group, Inc. of sy affiliasies, huidige TradeKing Securities, LLC rekeninghouers en nuwe rekeninghouers wat die afgelope 30 dae 'n rekening met TradeKing Securities, LLC gehandhaaf het. TradeKing kan verander of te staak hierdie aanbod te eniger tyd sonder kennisgewing. Die minimum fondse van 5000 moet in die rekening (minus enige handel verliese) bly vir 'n minimum van 6 maande of TradeKing kan die rekening vir die koste van die punte wat aan die rekening kontant betaal. Aanbod is geldig vir slegs een rekening per kliënt. Ander beperkings kan aansoek doen. Dit is nie 'n aanbod of uitnodiging in enige jurisdiksie waar ons nie gemagtig is om sake te doen. Koerse is vertraag ten minste 15 minute, tensy anders aangedui. data mark aangedryf en geïmplementeer deur SunGard. Maatskappy fundamentele data voorsien deur FactSet. Verdienste skattings wat deur Zacks. Onderlinge fonds en ETF data voorsien deur Lipper en Dow Jones Company. Kommissie-vrye koop om aanbod sluit nie van toepassing op 'n multi-been ambagte. Meervoudige been opsies strategieë behels bykomende risiko's en verskeie kommissies. en kan lei tot komplekse belasting behandelings. Asseblief met jou belasting adviseur. Geïmpliseerde wisselvalligheid verteenwoordig die konsensus van die mark as die toekomstige vlak van voorraad prysvolatiliteit of die waarskynlikheid van die bereiking van 'n bepaalde prys. Die Grieke verteenwoordig die konsensus van die mark ten opsigte van hoe die opsie sal reageer op veranderinge in sekere veranderlikes wat verband hou met die pryse van 'n opsiekontrak. Daar is geen waarborg dat die voorspellings van geïmpliseer wisselvalligheid of die Grieke korrekte sal wees. Beleggers moet die beleggingsdoelwitte, risiko's, koste en uitgawes van onderlinge fondse of beursverhandelde fondse (ETF's) te oorweeg versigtig voor te belê. Die prospektus van 'n onderlinge fonds of ETF bevat hierdie en ander inligting, en kan verkry word deur 'n email email160protected. Beleggingsopbrengste sal wissel en is onderhewig aan markonbestendigheid, sodat 'n beleggers aandele, wanneer verlos of verkoop, meer of minder as die oorspronklike koste werd kan wees. ETF's is onderhewig aan risiko's soortgelyk aan dié van aandele. Sommige gespesialiseerde beursverhandelde fondse kan wees onderhewig aan bykomende mark risiko's. TradeKings Vaste Inkomste platform word verskaf deur Knight BondPoint, Inc. Alle aanbiedinge (bied) op die Knight BondPoint platform limiet bestellings voorgelê is en indien uitgevoer sal slegs uitgevoer word teen aanbiedings (bod) op die Knight BondPoint platform. Knight BondPoint nie bestellings op pad na 'n ander plek vir die doel van orde hantering en uitvoering. Die inligting is verkry uit bronne daarvan geloofwaardig is egter die akkuraatheid of volledigheid nie gewaarborg word nie. Inligting en produkte word op 'n beste-pogings agentskap enigste basis. Lees asseblief die volle Vaste Inkomste bepalings en voorwaardes. beleggings vaste-inkomste is onderhewig aan verskeie risiko's insluitend veranderinge in rentekoerse, krediet kwaliteit, markwaardasies, likiditeit, vooruitbetalings, vroeë aflossing, korporatiewe gebeure, belasting gevolge en ander faktore. Inhoud, navorsing, gereedskap, en voorraad of opsie simbole is vir opvoedkundige en illustratiewe doeleindes en impliseer nie 'n aanbeveling of werwing om te koop of te verkoop 'n bepaalde sekuriteit of om betrokke te raak in 'n bepaalde beleggingstrategie. Die projeksies of ander inligting met betrekking tot die waarskynlikheid van verskillende belegging uitkomste is hipotetiese aard, is nie gewaarborg vir akkuraatheid of volledigheid, nie werklike belegging resultate weerspieël en is nie waarborge van toekomstige resultate. Enige derdeparty-inhoudsdata insluitend Blogs, Handel Notes, forum, en kommentaar weerspieël nie die mening van TradeKing en mag nie is deur TradeKing. All-Stars is derde partye, moenie TradeKing nie verteenwoordig, en kan 'n onafhanklike sake-verhouding met TradeKing handhaaf. Getuigskrifte kan nie verteenwoordigend van die ervaring van ander kliënte en is nie 'n aanduiding van toekomstige prestasie of sukses. Geen vergoeding betaal vir enige getuigskrifte vertoon. Ondersteunende dokumentasie vir enige eise (insluitende enige eise wat namens opsies programme of opsies kundigheid), vergelyking, aanbevelings, statistieke, of ander tegniese data, sal op versoek verskaf word. Alle beleggings behels risiko, kan verliese die skoolhoof belê, en die vorige prestasie van 'n sekuriteit, nywerheid, sektor, mark, of finansiële produk waarborg nie toekomstige resultate of opbrengste oorskry. TradeKing bied selfgerigte beleggers met afslag makelaars dienste, en nie aanbevelings maak of aan te bied belegging, finansiële, regs - of belastingadvies. Jy alleen is verantwoordelik vir die evaluering van die meriete en risiko's wat verband hou met die gebruik van TradeKings stelsels, dienste of produkte. Vir 'n volledige lys van openbaarmakings wat verband hou met aanlyn-inhoud, gaan asseblief na www. tradeking / onderwys / onthullings. Buitelandse valuta handel (Forex) is aangebied om selfgerigte beleggers deur TradeKing Forex. TradeKing Forex, Inc en TradeKing Securities, LLC is geskei, maar geaffilieerde maatskappye. Forex rekeninge is nie beskerm deur die Securities Investor Protection Corporation (SIPC). Forex behels aansienlike risiko van verlies en is nie geskik vir alle beleggers. Toenemende invloed toeneem risiko. Voordat jy besluit om handel forex, jy moet versigtig oorweeg jou finansiële doelwitte, vlak van 'n belegging ervaring, en die vermoë om finansiële risiko's te neem. Enige menings, nuus, navorsing, analise, pryse of ander inligting vervat nie beleggingsadvies uitmaak. Lees die volledige bekendmaking. Neem asseblief kennis dat kol goud en silwer kontrakte is nie onderhewig aan regulasie kragtens die Amerikaanse Commodity Exchange Act. TradeKing Forex, Inc dien as 'n instelling van makelaar te kry Capital Group, LLC (GAIN Capital). Jou forex rekening gehou en in stand gehou word op GAIN Capital wat dien as die klaringsagent en teenparty om jou ambagte. GAIN Capital is geregistreer by die Commodity Futures Trading Commission (CFTC) en is 'n lid van die Nasionale Futures Vereniging (NFA) (ID 0339826). TradeKing Forex, Inc is 'n lid van die Nasionale Futures Vereniging (ID 0408077). afskrif 2016 TradeKing Group, Inc. Alle regte voorbehou. TradeKing Group, Inc. is 'n volfiliaal van Ally Finansiële, Inc. Securities aangebied deur TradeKing Securities, LLC, 'n lid FINRA en SIPC. Forex aangebied deur TradeKing Forex, LLC, 'n lid NFA. Articles GT Persoonlike Finansies GT belastingimplikasies van verskillende tipes beleggings belastingimplikasies van verskillende tipes beleggings Aandeel As jy 'n voorraad te verkoop teen 'n wins wat jy aangaan kapitaalwins belasting, wat bereken word op grond van die hoeveelheid tyd wat die voorraad eintlik gehou. Daar is ook ander oorwegings wanneer 'n belegging in aandele. Winste uit verkoop kort verkoop kort leen 'n sekuriteit van 'n makelaar en verkoop dit. met dien verstande dat dit later moet teruggekoop (hopelik teen 'n laer prys) en teruggekeer na die makelaar. SEC reëls toelaat dat beleggers te kort verkoop slegs op 'n opswaai of 'n nul-plus blok, om te verhoed dat swembad operateurs uit ry af 'n aandeelprys deur swaar kort verkoop, dan koop die aandele vir 'n groot wins. Kort verkoop kan onbeperkte verliese kan jy net kort 'n voorraad wat verskuif word deur ten minste 16/1 het. Jy moet 'n marge rekening na 'n kort verkoop, sodat jy onderhewig aan marge oproepe is maak indien die voorraad vinnig verhoog het. Jou makelaar kan terug bel die voorraad te eniger tyd. Winste belas as kapitaal kort termyn winste. Dividenduitkerings Sommige maatskappye kies om dividende, wat belasbare betalings deur 'n maatskappy aan sy aandeelhouers uit die maatskappy se huidige of behoue verdienste is versprei. As die dividende betaal in die vorm van kontant, wat dividende belasbaar. Wanneer 'n maatskappy 'n voorraad dividend, nie kontant, hoef jy nie enige belasting gevolge hê totdat jy daardie aandele te verkoop. Stock Splits n voorraad Split is die toename in die aantal uitstaande aandele van 'n maatskappy sonder enige verandering in die aandeelhouersekwiteit of markwaarde. Byvoorbeeld, as 'n maatskappy besluit om sy huidige aandeelhouers 2-aandele vir elke 1 aandeel wat hulle tans besit te gee, elke aandeelhouers deel van eienaarskap in die maatskappy sal nie verander nie. Daar is geen belastinggevolge wanneer 'n voorraad split kom, maar jy moet bewus wees van die pre-skeuring en post-split pryse vir belasting berekeninge van die bepaling van winste / verliese. Werknemer Stock Options werknemer voorraad opsies is 'n toenemend gewilde vergoeding parmantig, sodat werknemers om aandele van hul werkgewers maatskappy te koop teen 'n bepaalde prys deur 'n spesifieke datum. Daar is twee verskillende tipes: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NQSOs) en aansporing voorraad opsies (ISOs). Belasting hang af van die spesifieke tipe opsie, die beheermaatskappy tydperk van die voorraad, en jou marginale belastingkoers. Nie-gekwalifiseerde Stock Options (NQSOs) As jy 'n NQSO oefen, jy skuld gewone inkomstebelasting op die verskil tussen die mark prys en die uitoefeningsprys. As jy die aandele nie dadelik hoef te verkoop en hou hulle vir meer as 'n jaar, sal jy belas word teen die laagste kapitaalwins belasting op enige verdere winste wanneer jy verkoop. Aansporing Stock Options (ISOs) ISOs, aan die ander kant, is belas as kapitaalwins eerder as gewone inkomste. As jy die aandele vir ten minste 1 jaar hou en nie die aandele nie verkoop word tot ten minste twee jaar na jou maatskappy reik die opsies vir jou, is die winste belas as langtermynkapitaalgroei winste. As jy die aandele vir onder 'n jaar te hou, sal jy die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting koers aangaan. Oefening ISOs kan ook sneller Alternatiewe Minimum belasting (AMTS). As die verskil tussen die uitoefeningsprys en die mark prys van die voorraad in die tyd van die oefening is 'n positiewe aanpassing om jou inkomste, dan word dit bereken vir Alternatiewe Minimum Belasting indien dit groter as jou gewone belasting faktuur, moet jy hierdie betaal belasting. In die geval van ISOs, is dit gesê dat die verkoop van voorraad is 'n kwalifiserende ingesteldheid as jy die voorraad besit vir ten minste twee jaar na die toekenningsdatum en ten minste 'n jaar na die oefening datum. 'N Gedeelte van die wins word beskou as gewone inkomste en sal gerapporteer word as inkomste. Enige bykomende wins word beskou as 'n kapitaalwins. A onbevoeg ingesteldheid gebeur wanneer jy die voorraad besit vir twee jaar of minder na die toekenningsdatum of vir 'n jaar of meer van die oefening datum. In hierdie, sal jou werkgewer die winskoop element (markprys op die datum oefening minus die werklike prys betaal vir die voorraad, vermenigvuldig met die aantal aandele) as vergoeding aan te meld. Enige bykomende wins word beskou as kapitaalwins. Mutual Fondse Aandeelhouers ontvang al die inkomste of winste gerealiseer deur 'n onderlinge fonds. Daar is twee vorme van verspreiding: Dividende (rente en dividende wat deur 'n fondse beleggings). Kapitaalwinsbelasting (die fonds trek sy kapitaalverliese van sy kapitaalwinste om sy netto kapitaalwins wat dit versprei aan aandeelhouers te bepaal) Beide vorme van verspreiding is onderhewig aan federale inkomstebelasting en dikwels staats-en plaaslike belastings, behalwe as die uitkerings in ontvang 'n belasting uitgestelde rekening, of indien die inkomste dividenduitkerings is van munisipale geldmarkfondse en munisipale effektefondse (dit is vrygestel van die federale belasting en in sommige gevalle staat belasting).Mutual fondse betaal nie belasting op die kapitaalwins uit sy beleggings In plaas daarvan, aandeelhouers betaal kapitaalwins belasting, of die wins verdeel vir 'n bepaalde jaar. Onderlinge fonds uitkerings word aan aandeelhouers gerapporteer en die IRS deur die fonds op Vorm 1099-DIV of 'n plaasvervanger verklaring. Inkomste dividenduitkerings en kapitaal kort termyn winste belas as gewone inkomste teen jou marginale belastingkoers. Verspreiding van kapitaal op lang termyn winste word belas teen die minimum tarief. Herbelê uitkerings belas op dieselfde manier as uitkerings betaal aan die aandeelhouers. As dividende herbelê, is die koste basis van die aandele verhoog, dus jou belasting te verminder wanneer jy die fonds verkoop. Onthou om dividende te sluit in die koste van die belegging of jy dalk belasting te betaal op winste wat jy nooit besef. Daar is 'n paar dinge wat jy kan doen om te vermy om te tref met 'n groot belasting faktuur: Soek fondse met 'n lae omset soms fondse te koop en te verkoop voortdurend in 'n poging om opbrengste te maksimeer en genereer groot uitkerings, maar dit is onderhewig aan belasting wat sal sny in jou wins. Gebruik belasting uitgestelde rekeninge vir belastingvrye ondoeltreffende fondse. Koop en hou hoe meer jy verkoop of ruil aandele, hoe meer kapitaalwinsbelasting jy is geneig om te besef, so soek langtermynkapitaalgroei winste. Jy kan belê in ander vorme van fondse. Indeksfondse volg net 'n voorraad indeks soos die SampP 500. Sedert die omset is minder as 40, hulle het 'n laer belasbare verdelings. - Belasting bestuur of belastingdoeltreffende Fondse fokus op nabelaste opbrengste hul doel is om belasbare winste laag te hou. Effekte A Bond is 'n skuldinstrument uitgereik vir 'n tydperk van meer as 'n jaar met die doel van die verhoging van kapitaal deur lenings. Die federale regering, state, stede, korporasies, en vele ander vorme van instellings te verkoop effekte. 'N Verband is oor die algemeen 'n belofte aan die skoolhoof te betaal saam met rente op 'n bepaalde datum. Effekte kan verdeel word in twee tipes, belasbare en belastingvrye. Soos die name voor te stel, belasbare verbande is dié waarvoor rentebetalings is onderhewig aan die federale, staats-en / of plaaslike inkomstebelasting, terwyl belastingvrye effekte is verbande waarvan die rente betalings is nie onderhewig aan die federale inkomstebelasting. Hierdie belastingvrye effekte is gewoonlik uitgereik deur munisipale, land of staat regerings, wie se rentebetalings is nie onderhewig aan die federale inkomste belasting, en soms ook die staat of plaaslike inkomstebelasting. Effekte wat nie deur die federale regering, jou staat regering, of 'n plaaslike regering binne jou toestand uitgereik, het belasbare rente op beide jou federale en nasionale belastingopgawes. Effekte wat uitgereik is deur jou staat of land, stad of ander munisipaliteit in jou toestand, is belastingvrye op jou federale en nasionale belastingopgawe. As die band is wat deur 'n owerheid gesag in 'n ander persoon as die een waar jy woon staat, die rente is belasbaar op jou staat belastingopgawe, maar nie op jou federale terugkeer. As dit is 'n regering Bond (munisipale, Tesourie, of VSA Spaar band), die belangstelling is belasbaar slegs op jou federale belasting terug, nie op jou staat belastingopgawe. Dit is belangrik om daarop te let dat winste uit die verkoop of verlossing van munisipale effekte en Amerikaanse Tesourie Bonds belasbaar vir beide die federale en nasionale belasting doeleindes. Dit is slegs die rente-inkomste wat belastingvrye vir die staat terugkeer. Handelaars Handelaars is die beleggers wat aandele en sekuriteite hou vir 'n kort tydperk van die tyd (minder as 'n paar dae of selfs 'n paar uur). Die doel is om voordeel te trek uit kort termyn winste in die mark. Die voorraad seleksie is oor die algemeen gebaseer op dinge soos kartering wat slegs betrekking het op die aandele prys in plaas van 'n fundamentele evaluering van die maatskappy as 'n besigheid. Daar is sekere voordele van die handelaar status. Handelaars kan hul rente-uitgawe aftrek sonder vertegenwoordigden seminaar koste kan asook afgetrek tuiskantoor uitgawes in verband met beleggings. Een van die meer aantreklik reëls is dat as jy 'n handelaar en jy kies die Mark-tot-mark verkiesing wat jy kan voordeel trek uit bykomende voordele: die wash koop reël geld nie vir jou handel aktiwiteit. winste word beskou as inkomste, so as jy 'n totale jaarlikse verlies, die verlies is nie onderhewig aan die beperking 3000 verlies. In hierdie laaste geval, is jou handelswins behandel as gewone inkomste, en nie as kapitaalwinste. As jy die Mark-tot-mark verkiesing te maak, moet jy bepaal watter aandele as 'n belegging te behandel is. Aan die einde van die jaar, 'n wins gemaak van jou voorraad is gerapporteer word as inkomste behalwe vir diegene wat as beleggings in welke geval daardie as kapitaalwins sal behandel word (gerealiseerde of ongerealiseerde). Dit kan 'n voordeel wees as jy 'n voorraad vir meer as 'n jaar gehou en die winste is substantial. While daar sekere voordele aan die indiening van 'n handelaar, jy ook jou risiko verhoog vir 'n oudit. Hoewel die definisie van 'n handelaar is nie baie duidelik nie, kan die IRS jy nog oudit en bepaal dat jy nie 'n handelaar in welke geval jy dalk eindig met bykomende belasting, rente en boetes. Word 'n slimmer belegger. ONLANGSE KOMMENTAAR EN ARTICLESAs met 'n tipe van belegging, wanneer jy 'n wins, sy beskou inkomste te verwesenlik. Inkomste belas word deur die regering. Hoeveel belasting sal jy uiteindelik beland betaal en wanneer sal jy betaal die belasting sal afhang van die tipe voorraad opsies julle aangebied en die reëls wat verband hou met die opsies. Daar is twee basiese tipes voorraad opsies, plus een onder oorweging in die Kongres. 'N aansporing voorraad opsie (ISO) bied voorkeur belasting behandeling en moet voldoen aan uiteengesit deur die Internal Revenue Service spesiale voorwaardes. Hierdie tipe van voorraad opsie kan werknemers om te verhoed dat die betaling van belasting op die voorraad wat hulle besit totdat die aandele verkoop. Wanneer die voorraad uiteindelik verkoop word, word kapitaal kort - of langtermyn wins belasting betaal op grond van die winste verdien (die verskil tussen die verkoopprys en die koopprys). Dit belastingkoers is geneig laer as tradisionele inkomste belasting tariewe te wees. Die langtermyn kapitaalwinsbelasting is 20 persent, en is van toepassing indien die werknemer die aandele vir ten minste 'n jaar ná oefening en twee jaar ná toekenning hou. Die kort termyn kapitaalwinsbelasting is dieselfde as die gewone inkomste belastingkoers, wat wissel 28-39,6 persent. Belastingimplikasies van drie tipes voorraad opsies Super voorraad opsie Werknemer uitoefen opsies Gewone inkomstebelasting (28-39,6) Werkgewer kry belastingaftrekking belasting aftrekking op werknemer oefening belasting aftrekking op werknemer oefening Werknemer verkoop opsies na 1 jaar of meer Langtermyn kapitaalwinsbelasting 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Nonqualified voorraad opsies (NQSOs) hoef ontvang voorkeur belasting behandeling. Dus, wanneer 'n aankope werknemer voorraad (deur die uitoefening van opsies), sal hy of sy die gereelde inkomste belastingkoers betaal op die verspreiding tussen wat betaal is vir die voorraad en die markprys ten tyde van die oefening. Werkgewers is egter baat omdat hulle in staat is om 'n belastingaftrekking te eis wanneer werknemers hul opsies uit te oefen. Om hierdie rede, werkgewers te brei dikwels NQSOs aan werknemers wat nie uitvoerende beamptes. Belasting op 1000 aandele teen 'n uitoefeningsprys van 10 per aandeel Bron: salaris. Veronderstel 'n gewone inkomste belastingkoers van 28 persent. Die kapitaalwinsbelasting koers is 20 persent. In die voorbeeld word twee werknemers berus by 1000 aandele met 'n trefprys van 10 per aandeel. Een hou aansporing voorraad opsies, terwyl die ander hou NQSOs. Beide werknemers uitoefen hul opsies op 20 per aandeel, en hou die opsies vir 'n jaar voordat dit verkoop word op 30 per aandeel. Die werknemer met die ISOs betaal geen belasting op oefening, maar 4000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Die werknemer met NQSOs betaal gereelde inkomste belasting van 2800 op die uitoefening van die opsies, en 'n ander 2000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Strawwe vir die verkoop van ISO aandele binne 'n jaar Die bedoeling agter ISOs is om werknemer eienaarskap beloon. Om dié rede, kan 'n ISO quotdisqualifiedquot geword - dit wil sê, 'n nonqualified voorraad opsie - indien die werknemer die voorraad binne een jaar na die opsie uitgeoefen verkoop. Dit beteken dat die werknemer gewone inkomstebelasting onmiddellik betaal van 28-39,6 persent, in teenstelling met die betaling van 'n langtermyn-kapitaalwinsbelasting van 20 persent wanneer die aandele later verkoop. Ander tipes opsies en voorraad planne Benewens die opsies wat hierbo bespreek is, 'n openbare maatskappye bied Artikel 423 Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs). Hierdie programme toelaat werknemers maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslagprys (tot 15 persent) en ontvang voorkeur belasting behandeling op die winste verdien wanneer die voorraad later verkoop. Baie maatskappye bied ook voorraad as deel van 'n 401 (k) aftreeplan. Hierdie planne laat werknemers ter syde te stel geld vir aftrede en nie belas word op daardie inkomste tot ná aftrede. Sommige werkgewers bied die bykomende parmantig van wat ooreenstem met die werknemers bydrae tot 'n 401 (k) met 'n maatskappy voorraad. Intussen kan maatskappy voorraad ook gekoop met die geld belê deur die werknemer in 'n 401 (k) aftrede program, sodat die werknemer om 'n beleggingsportefeulje te bou op 'n deurlopende basis en teen 'n bestendige tempo. Spesiale belasting oorwegings vir mense met 'n groot winste Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) mag aansoek doen in gevalle waar 'n werknemer besef veral groot winste uit aansporing voorraad opsies. Dit is 'n ingewikkelde belasting, so as jy dink dit kan aansoek doen om jou te raadpleeg jou persoonlike finansiële adviseur. Al hoe meer mense word geraak. - Jason Rich, Salaris bydraer einde sub sub createcareerclassfinder (strNarrowCode, strJobTitle) dowwe strAccpPageName, strHeadPos, strAccpArea kry volle url en maak dit as kleinletters strAccpPageName Lcase (Request. ServerVariables (SCRIPTNAME)) Response. Write strAccpPageName: strAccpPageName kry begin posisie vir gebied naam strHeadPos INSTR (1, strAccpPageName, /, 1) kry strAccpArea reg (strAccpPageName, Len (strAccpPageName) - strHeadPos) Response. Write strAccpPageName: strAccpArea tweede posisie te kry vir area naam strHeadPos INSTR (1, strAccpArea, /, 1) verwyder strAccpArea links (strAccpArea, strHeadPos - 1) Response. Write strAccpPageName: strAccpArea --------- kies geval LCase (strAccpArea) geval aboutcompany strArea ABU geval advancedsearch strArea ASE geval advies strArea ADV geval voordele geval strArea BEN loopbane strArea CAR geval vergoeding strArea COM geval ECM strArea ECM geval onderneming strArea geval huis strArea HP geval leer strArea LRN geval geld strArea Maandag geval salaris strArea SAL geval selftests strArea SFT geval site search strArea SSE geval smallbiz strArea einde kies dowwe intNumJobBoards dowwe arrayJobBanner redim arrayJobBanner (20) reaksie. write Kron (13) Response. Write Response. Write Kron (13) Response. Write Response. Write Kron (13) Response. Write intNumJobBanner 3 Response. Write Meer om meer verdien, want ek 0 tot intNumJobBanner -1 Response. Write om verwante artikels vind, stel ons hierdie sleutelwoorde vir ons Soek Artikels funksie. Sleutelwoorde: belasting rekeningkundige aansporing nie gekwalifiseerde plan NQSO ISO advies werknemer
No comments:
Post a Comment